Modiche pensionistiche 2024

A partire da gennaio, importanti modifiche riguardano i regimi di risparmio previdenziale e le detrazioni fiscali in Repubblica Ceca. Questi cambiamenti includono nuovi limiti di detrazione fiscale, regole sui contributi del datore di lavoro e opzioni di investimento.

A partire da gennaio di quest’anno, sono entrate in vigore importanti modifiche alle detrazioni fiscali applicabili ai prodotti di risparmio previdenziale sostenuti dallo Stato. Il limite per le detrazioni fiscali è stato fissato a 48.000 CZK, permettendo ai contribuenti di scegliere più liberamente tra vari prodotti di risparmio. Questo nuovo limite si applica a tutti i prodotti di risparmio previdenziale, tra cui pensione integrativa, risparmio pensionistico integrativo e assicurazione sulla vita, permettendo ai contribuenti di decidere come distribuire il limite tra i vari prodotti e ottimizzando la propria strategia di risparmio.

Il sostegno fiscale è stato esteso anche ad altri prodotti finanziari, in particolare nel campo degli investimenti. Questi includono regimi pensionistici complementari con contributo statale, risparmio pensionistico integrativo, assicurazioni per l’assistenza a lungo termine, assicurazioni private sulla vita e prodotti di investimento a lungo termine (LTIP). Tale estensione consente una diversificazione maggiore e potenziali benefici fiscali per i contribuenti.

Per i nuovi contratti stipulati da gennaio, il periodo minimo di risparmio obbligatorio è stato esteso a 120 mesi, raddoppiando il precedente requisito di 60 mesi. Questo cambiamento assicura che i risparmi vengano gestiti correttamente, ad esempio sotto forma di rendita o di indennizzo in capitale, migliorando la sostenibilità del sistema previdenziale.

Inoltre, c’è stata una modifica riguardante i contributi e i prelievi: il sostegno fiscale ora si applica solo ai risparmi che superano il contributo statale massimo. Di conseguenza, è possibile depositare importi superiori a 1.700 CZK, rispetto ai precedenti 1.000 CZK. È anche possibile richiedere un assegno di sussistenza parziale entro 24 mesi dal compimento del 18° anno di età, a condizione di aver risparmiato per almeno 10 anni. In precedenza, questo era permesso solo nell’anno in cui si raggiungeva la maggiore età.

Nell’ambito dello schema di risparmio integrativo, è ora possibile avere sia fondi trasformati che fondi di partecipazione grazie alla mobilità del risparmio. Lo Stato desidera incentivare i cittadini cechi a risparmiare nei fondi più recenti, anche se molti continuano a preferire i vecchi fondi trasformati. Questi fondi investono in modo molto conservativo, offrendo rendimenti bassi ma garantendo che non si ritirerà mai meno dell’importo investito.

A partire da gennaio di quest’anno, ci sono state importanti novità per i risparmi pensionistici. Per i nuovi contratti stipulati da gennaio, i contributi del datore di lavoro vengono aggiunti se il pagamento avviene in un’unica soluzione. Se un risparmiatore decide di prelevare i fondi prima del tempo (detto “prelievo anticipato”), i contributi del datore di lavoro saranno tassati retroattivamente per 10 anni. Questo significa che il risparmiatore dovrà includere questi contributi nella propria dichiarazione dei redditi e pagare le tasse su di essi per i 10 anni precedenti. I contributi più vecchi del datore di lavoro, invece, saranno tassati direttamente dalla società di previdenza.

Inoltre, sempre da gennaio, le società di previdenza possono offrire un nuovo tipo di fondo chiamato “fondo di partecipazione alternativo”. Questo fondo permette di investire in prodotti più rischiosi, come fondi immobiliari, infrastrutturali o di private equity, che possono portare a rendimenti più elevati. Tuttavia, le spese di gestione di questo tipo di fondo saranno più alte rispetto agli altri fondi.

Infine, un’altra novità riguarda la possibilità di trasferire i fondi del vecchio regime pensionistico complementare. Da quest’anno, è possibile trasferire questi fondi direttamente a un DPS (Supplementary Pension Savings, risparmio pensionistico supplementare) di un’altra compagnia pensionistica. In passato, era necessario trasferire prima i fondi al DPS della compagnia pensionistica esistente e poi trasferirli al DPS di un concorrente, rendendo il processo più complicato.

Modifiche contributi statali pensionati

A partire da luglio, il contributo statale al risparmio pensionistico del terzo pilastro non sarà più versato ai risparmiatori che hanno ottenuto una pensione di vecchiaia. Questo cambiamento riflette l’intento del risparmio previdenziale integrativo, o assicurazione pensionistica, che non è concepito come un prodotto a breve o medio termine con sostegno statale, ma come uno strumento di risparmio a lungo termine. L’obiettivo è quello di accumulare fondi da utilizzare al momento del pensionamento per attenuare un eventuale calo delle entrate finanziarie.

Il rapporto illustra che, date le attuali condizioni per il diritto all’assegno pensionistico statale, è prassi comune per le persone che hanno ottenuto una pensione di vecchiaia e per quelle di età superiore ai 65 anni continuare a ricevere il contributo statale. Attualmente, molti partecipanti, una volta raggiunta l’età di 60 anni, ritirano i fondi dai loro contratti di risparmio previdenziale ogni 60 mesi e poi stipulano un nuovo contratto, ripetendo questo ciclo per continuare a ricevere i contributi statali.

Con le nuove regole, i contributi statali già richiesti prima dell’erogazione della pensione di vecchiaia rimarranno nei contratti esistenti. Tuttavia, non verranno versati nuovi contributi statali una volta raggiunta la pensione di vecchiaia. Alcune compagnie pensionistiche hanno annunciato che compenseranno i loro clienti per la perdita del sostegno statale. Inoltre, i pensionati che continuano a lavorare possono ancora detrarre l’intero importo del deposito “pensione” dalla base imponibile a partire dal primo deposito effettuato. Mantenere attivo il contratto può anche essere vantaggioso per coloro il cui datore di lavoro contribuisce alla pensione.

Modifica dell’importo del contributo statale

Aleš Poklop, presidente dell’Associazione delle società pensionistiche della Repubblica Ceca, prevede che entro tre anni fino all’80% dei partecipanti ottimizzerà i propri risparmi secondo le nuove regole. A partire da luglio, l’importo minimo da versare ogni mese per raggiungere almeno il livello minimo aumenterà. Se il contributo mensile sarà sufficiente, sarà possibile ottenere un sostegno statale maggiore rispetto a quanto previsto dal sistema attuale.

Il contributo statale sarà pari al 20% del deposito mensile, ma si applicherà agli importi compresi tra 500 e 1.699 CZK. Per ottenere almeno l’importo minimo del contributo statale, che sarà di 100 CZK invece dei precedenti 90 CZK, sarà necessario depositare almeno 500 CZK, rispetto ai 300 CZK attuali. Anche il contributo massimo che si potrà ricevere aumenterà: il massimo ottenibile sarà di 340 CZK al mese se si depositeranno 1.700 CZK o più. Attualmente, con un deposito di 1.000 CZK, si può ottenere un massimo di 230 CZK al mese. I risparmiatori che versano più di 1.150 CZK alla loro pensione beneficeranno delle nuove regole, poiché al di sopra di questo importo il contributo statale sarà più alto rispetto a quello previsto dalle regole attuali. Al contrario, chi risparmia meno riceverà un contributo inferiore rispetto a quello attuale.

Se i risparmiatori intendono modificare l’importo dei propri risparmi per beneficiare delle nuove regole, dovranno informare l’ente pensionistico del cambiamento. Per iniziare a percepire il contributo statale maggiorato fin dall’inizio, ossia da luglio 2024, sarà necessario comunicare il nuovo importo contributivo all’ente pensionistico possibilmente entro giugno. A luglio, l’ente pensionistico invierà il denaro alla società di previdenza in base alle nuove impostazioni e lo Stato invierà il contributo alla società di previdenza.

Fonte: https://www.mesec.cz/clanky/jak-se-od-cervence-zmeni-penzijko-prinasime-souhrn-zmen/#google_vignette

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